617부동산대책

국토교통부는 2020년 6월17일 오전 617부동산대책을 발표하였다.

작년 12.16.부동산대책 후 전반적인 안정세를 유지해왔으나 서울 및 경기도 일부 지역, 그리고 대전광역시, 청주시 등 일부 지역이 개발호재를 틈타 가격 상승세를 보이고 과열 양상 조짐을 보여왔으며,

 

법인 주택거래 및 부동산매매업,임대업 법인이 빠르게 증가하고 및 갭투자 등 보증금을 승계하여 주택을 매수하는 증가세도 뚜렷하여

 

"투기수요 근절 및 실수요자 보호" 라는 원칙 아래 주택시장 과열요인을 차단하고 기존 대책의 후속조치를 차질 없이 추진하기 위하여 617부동산대책을 내어 놓았다.

 

▶ 주택시장 안정을 위한 관리방안

 

1. 과열지역에 투기수요 유입 차단

 

(1) 조정대상지역 및 투기과열지구 지정

최근 주택가격 급등세를 보이는 경기,인천,대전,청주에 대해 조정대상지역과 투기과열지구 추가 지정

- 적용시기: 6.19(금)일자로 지정 및 효력 발생 (자세한 것은 아래 자료 참조)

 

(2) 주요 개발호재 지역 토지거래허가구역 지정

잠실 MICE 개발사업, 영동대로 복합개발사업 사업부지 및 영향권 일대를 허가구역으로 지정하는 방안을 서울시 도시계획위원회 심의를 통하여 확정 (6.17. 오후 서울시 보도자료로 배포예정)

- 발효시점: 6.18일 공고하여 6.23.부터 효력 발생(공고 후 5일)

 

(3) 투기적 주택수요에 대한 조사체계 강화

① 개발호재 등 가열 우려 지역 실거래 기획 조사 시행

② 자금조달계획서 제출대상 확대

투기과열지구, 조정대상지역내에서 주택을 거래하는 경우 거래가액과 무관하게 자금조달계획서를 제출토록 함

- 적용시기: 부동산거래신고법 시행령 개정 후 즉시 시행('20.9월)

③ 자금조달계획서에 대한 증빙자료 제출대상 확대

투기과열지구 내 주택 거래 신고 시 거래가액과 무관하게 자금조달계획서 작성 항목 별 증빙자료 첨부하여 제출토록 함.

- 적용시기: 부동산거래신고법 시행령 등 개정 후 즉시 시행('20.9월)

 

(4) 주택담보대출 및 전세자금대출 규제 강화

① 규제지역내 주택담보대출 취급 시 전입,처분 요건 강화

 

<무주택자>

전(全)규제지역내 주택 구입을 위해 주택담보대출을 받는 경우 주택가격과 관계업이 6개월내 전입 의무 부과

- 적용시기: 행정지도 시행 이후 신규대출 신청 분 부터 적용('20.7.1일 부터 시행)

 

<1주택자>

전(全)규제지역내 주택 구입을 위해 주택 구입을 위해 주택담보대출을 받는 경우 6개월내 기존주택 처분 및 신규 주택 전입 의무 부과

- 적용시기: 행정지도 시행 이후 신규대출 신청 분 부터 적용('20.7.1일 부터 시행)

​

② 보금자리론 대상 실거주 요건 부과

주택구입을 위해 보금자리론을 받는 경우 3개월 내 전입 및 1년 이상 실거주 유지 의무를 부과하고, 의무 위반 시 대출금 회수

- 적용시기: 주택금융공사 내규 개정 시행일('20.7.1) 이후 보금자리론 신청 분부터 적용​

 

③ 갭투자 방지를 위한 전세자금대출보증 이용 제한 강화

투기지역, 투기과열지구 내 시가 3억원 초과 아파트를 신규 구입하는 경우 전세대출 즉시 회수

- 적용시기: 보증기관 내규 개정 시행일 이후

④ 주택도시보증공사(HUG) 전세대출 보증한도 축소

주택도시보증공사의 1주택자 대상 전세대출보증한도를 2억원으로 인하

- 적용시기: 주택도시보증공사 내규 개정 시행일 이후 전세대출 신규 신청분부터 적용

 

2. 정비사업 규제 정비

 

(1) 재건축 안전진단의 투명성,공정성 강화

 

① 안전진단에 대한 시, 도 권한 강화

1차 안전지단 기관 선정,관리주체를 시,군,구에서 시도로 변경하고, 2차 안전진단 의뢰도 시,군,구에서 시,도가 담당

- 적용시기: "도시 및 주거환경정비법" 개정 후 '21년 상반기 시행

② 부실 안전진단기관에 대한 제재 강화

안전진단 보고서 부실작성 시 과태료(2천만원)를 신설하고, 허위, 부실 작성 적발 시 안전진단 입찰제한(1년)

 

③ 2차 안전진단 시 현장조사 강화

④ 2차 안전진단 자문위원회의 책임성 제고

 

(2) 거주요건을 갖춘 경우 조합원 분양신청 허용

수도권 투기과열지구의 재견축에서는 조합원 분양신청 시까지 2년 이상 거주 한 경우에 한하여 분양 신청 허용

- 적용시기: '도시 및 주거환경정비법" 개정('20.12) 후 최초 조합설립인가 신청 사업부터 적용

 

(3) 재건축 부담금 규제 개선

① 재건축부담금의 본경 징수 시작

한남연립(17억원), 두산연립(3억원) 시작으로 하반기부터 본격 징수​

​

​ ② 실효성 있는 시행을 위하 ㄴ제도 보완

재건축 부담금 산정 개시 및 종료시점 주택가액 산정 시 동일한 공시비율을 적용

- 적용시기: "재건축초과이익 환수에 관한 법률" 개정('20.12) 후 최초 재건축부담금 부과 조합부터 적용​

 

3. 법인을 활용한 투기수요 근절

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(1) 주택 매매, 임대사업자 대출 규제 강화

 

① 주택 매매,임대사업자 주택담보대출 금지

모든 지역 주택 매매,임대 사업자에 대하여 주담대 금지

- 규제지역, 비규제지역 모두 포함, 법인, 개인사업자 모두 포함

단, 국토부가 인정하는 예외사유에 해당하는 경우 주담대 이용 가능

 

- 적용시기: 행정지도 시행 이후 신규대출 신청 분 부터 적용('20.7.1일부터 시행)

 

 

​

(2) 주택 매매, 임대사업자 대출 규제 강화

 

① 법인 보유 주택에 대한 종부세율 인상

법인 보유 주택에 대한 개인에 대한 세율 중 최고세율을 단일세율(3%, 4%)로 적용

- 적용시기: '21년도 종합부동산세 부과 분부터 적용

 

② 법인 보유 주택에 대한 종부세 공제(6억원) 폐지

- 적용시기: '21년 종합부동산세 부과분부터 적용

 

③ 법인의 조정대상지역내 신규 임대주택에 대해 종부세 과세

법인이 '20.6.18. 이후 조정대상지역에 8년 장기 임대등록하는 주택은 종부세 과세

 

④ 법인이 보유한 주택 양도 시 추가세율 인상 등

법인이 주택 양도시 추가세율을 20%로 인상하고, 법인이 '20.6.18. 이후 8년 장기 임대등록하는 주택도 추가세율 적용

- 적용시기; '21.1.1. 이후 양도하는 분부터 적용

 

(3) 부동산 매매업 관리 강화

 

① 법인 보유 주택에 대한 종부세율 인상

부동산매매업을 법정 업종으로 관리하여 부동산의 매매를 주된 사업으로 영위하는 법인 등을 대상으로 설립요건, 의무사항 규정 등을 마련하여 체계적으로 관리

- 적용시기: 법 개정 이후 '21년말 시행

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(4) 법인거래 조사 강화

 

① 법인 대상 실거래 특별조사(기 추진 중)

② 법인거래 조사 강화(기 추진 중)

법인 주택거래 시 별도의 "법인용 신고서식'을 작성토록 하고, 모든 법인 거래에 자금조달계획서 제출 의무화(개정시행 중)

- 적용시기; '부동산 거래신고 등에 관한 법률 및 시행령 및 시행규칙" 개정 후 즉시 시행('20.9월)

 

 

4. 12.16 대책및 공급대책 후속조치 추진

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(1) 주택시장 안정화 방안(12.16) 후속조치 이행

 

종부세, 양도세 강화, 임대등록 혜택축소, 불법전매 청약 제한강화 등 법률 개정사항을 하반기 중 신속히 개정 완료 추진 (주택법, 민간임대주택에 관한 특별법, 종합부동산세법, 소득세법, 지방세특례제한법)

 

(2) 주택시장 안정화 방안(12.16) 후속조치 이행

공공재개발 등을 통해 '22년까지 서울에 7만호 부지를 확보하고, '23년 이후 수도권에 연평균 25만호+α 수준의 주택공급

하반기부터 본격적으로 사업공모 및 시범사업 착수

 

 

 

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▶ 아래 내용은 6.17 부동산대책 관련 국토교통부의 보도자료 입니다.

​

 

주택시장 안정을 위한 관리방안   Q & A

 

1. 이번 대책 추진배경은?

 

□ 작년 12.16대책 이후 서울 주택시장은 대체로 안정세를 회복했으나, 6월 이후 상승전환 하였고, 수도권 및 지방 일부지역은 과열 지속

 

ㅇ 특히, 역대 최저수준 금리와 유동성의 급격한 증가로 투기수요의 주택시장 유입 가능성이 큰 상황으로,

 

* 자금의 현금화 가능성을 의미하는 M1/M2 비율은 33.15%로 역대 최고수준

 

- 비규제지역으로의 투기수요 유입 차단, 법인 매수 및 갭투자 방지, 서울 내 개발호재 관리 등 불안요인에 대한 선제적 대응 필요

 

2. 이번 대책으로 시장이 다시 안정될 것으로 보는지?

 

□ 서울시 개발호재 관리, 수도권 및 일부 지방 규제지역 확대, 법인매수 및 갭투자 방지를 위한 대출ㆍ세제 개편을 통해 시장전반의 불안요인이 차단되면 시장은 안정화 될 수 있을 것임

 

ㅇ 아울러, 12.16대책에서 발표한 종부세 세율인상, 양도세 장기보유특별공제 요건 강화 등 후속입법을 신속히 완료하여 시장 안정을 위한 기반을 확고히 하겠음

 

ㅇ 향후 시장 동향을 지속적으로 모니터링하고, 필요하다면 언제든지 강력하고 즉각적인 조치를 이어갈 것임

 

3. 금번 지정하는 규제지역에 대한 효력은 언제부터 발생?

 

□ 관보 게시일인 6월 19일부터 효력이 발생

4. 8월 이후 전매제한 기간이 강화되는 수도권 및 광역시는 규제지역 지정 시 전매제한 강화가 즉시 적용되는지?

 

□ 투기과열지구 및 조정대상지역으로 지정된 지역은 관보 게시일인 6.19일부터 즉시 강화된 전매제한 규정이 적용

 

ㅇ 금번 신규 지정된 투기과열지구 및 조정대상지역에서 6.19일 이후 분양권을 취득한 경우 소유권이전등기시까지 전매 불가

 

* 기존에 거래 가능한 분양권을 보유 중인 경우, 투기과열지구는 1회에 한해 전매가 허용되며 조정대상지역은 전매제한 미적용

 

5. 토지거래허가구역의 지정 효과는?

 

□ 허가구역에서 허가대상 면적(主 18㎡, 商 20㎡ 등) 초과 토지(주택인 경우 대지지분면적을 의미) 취득을 위한 계약을 체결하고자 하는 자는 사전에 관할 구청장의 허가 필요

 

□ 허가를 받은 경우 일정기간 허가받은 목적대로 이용할 의무 발생

 

ㅇ 특히 주거용 토지의 경우 2년 간 실거주용으로만 이용 가능하여 2년 간 매매나 임대(갭투자)가 금지됨

 

【 참고 : 용도별 이용의무기간 】

용도	이용의무기간
주거용지	자기거주용(2년)
주민복지, (편익)시설	자기경영용(2년)
농업·축산업·임업·어업	주민등록 현재거주(2년)
공익사업, 지구 지정 등	자기경영용(4년)
대체토지 취득	자기경영용(2년)
현상보존용	개발금지(규제)토지(5년)

6. 안전진단과 관련하여 어떤 단지들부터 강화된 기준이 적용되는지?

 

□ 법률 개정이 필요한 안전진단 선정주체의 변경(시·군·구→시·도) 및 부실 안전 진단기관 제재 관련사항은 올해 말까지 도시정비법을 개정하여 내년 상반기 안전진단을 시작하는 사업부터 시행하고,

 

ㅇ 현장조사 강화, 자문위원회 공정성 제고 등 평가방법의 개선에 관한 사항은 대책 발표 후 2차 안전진단을 의뢰하는 사업부터 즉시 시행

 

7. 2년 거주 요건의 적용대상은 어떤 사업부터이며, 조건을 충족하지 못한 조합원들은 어떻게 되는지?

 

□거주 요건은 법 개정 후 조합설립인가를 신청하는 사업부터 적용 되므로, 이미 조합원 지위를 획득한 자에 대해서는 적용되지 않음

 

□적용대상 사업장에서 2년 거주 요건을 충족하지 못한 조합원들은 감정평가*에 따라 재산에 대한 정당한 권리를 보상받을 수 있음

 

* 시장·군수이 선정한 1인 이상, 조합이 선정한 1인 이상 감정평가업자가 평가한 금액을 산술평균하여 산정(｢도시정비법｣ 제74조제2항제1호나목)

8. 조합원 분양신청을 위한 2년 이상 거주 요건은 어떻게 적용되는지?

 

□분양공고일 현재 소유하고 있는 건축물에서 2년 이상 거주한 경우 조합원 분양을 신청할 수 있으며,

 

ㅇ 반드시 연속하여 2년 이상을 거주할 필요는 없고, 기간 합산을 통한 총 거주기간이 2년 이상인 경우이면 분양 신청 가능함

 

9. 사업 준공 후 실제 재건축부담금 부과 절차는?

 

□ 재건축부담금 납부의무자인 조합이 부과종료시점(준공)부터 1월 이내에 내역서를 해당 기초 지자체장에게 제출하면

 

* 내역서를 제출하지 아니하거나 게을리 한 자는 과태료 부과대상임

 

□ 기초 지자체장은 부과종료시점(준공)부터 4월 이내에 재건축부담금을 결정･부과하고, 납부의무자는 부과일로부터 6월 이내에 납부 의무

 

10. 법인 거래가 많이 늘었는지?

 

□ 부동산매매업‧임대업 법인 수는 ‘17년 이후 증가세*를 보여왔으며,

 

* 매매업(만개) : (‘17.12) 2.3 → (‘18.6) 2.5 → (’18.12) 2.6 → (‘19.6) 3.0 → (’19.12) 3.3
임대업(만개) : (‘17.12) 4.2 → (‘18.6) 4.4 → (’18.12) 4.5 → (‘19.6) 4.7 → (’19.12) 4.9

 

ㅇ 이에 따라 법인의 아파트 매수 비중도 ‘17년 1%에서 ’20년 1~5월 5.2%까지 큰 폭으로 증가하였음

 

□ 특히, ‘19년 말부터 인천‧청주 등 과열 양상을 보인 지역을 중심으로 법인의 매수비중이 10%를 초과하는 이상(異常) 거래 현상도 포착되었음

11. 법인에 대한 종부세 인상의 적용 시기는?

 

□ 금번 종부세 인상은 ｢‘21년도 종부세 부과고지액｣에 반영

 

ㅇ 종부세는 재산세와 동일하게 매년 6.1.을 기준으로 과세되며,
금년도 종부세는 현행 법령에 따라 과세

 

12. 법인 주택 양도차익에 대한 추가세율 인상은 모든 법인과 주택에 대해 예외 없이 적용되는지?

 

□ 현재도 주택 매매ㆍ임대사업자를 포함한 모든 법인은 주택 양도시 기본 법인세율에 추가세율을 적용

 

□ 금번 추가세율 인상도 모든 법인에 대해 예외 없이 적용되나,

 

ㅇ 사택ㆍ미분양 주택 등은 현행과 같이 추가세율 제외

 

13. 공공재개발은 어떻게 추진되고 있는지?

 

□ 현재 제도 정비 및 후보지 발굴을 위한 서울시 협의를 추진 중으로, 하반기 중 공모를 거쳐 연내 후보지를 선정할 계획임

 

ㅇ 주택공급활성화지구 신설 등 공공재개발의 효과적 추진을 위한 법령 개정의 연내 완료를 목표로 관계기관 협의 중이며,

 

ㅇ 시범사업지 선정을 위한 공모를 9월에 개시하여, 선정 절차를 통해 연내 후보지를 선정할 계획임

◈ 대출 규제 관련

 

Ⅰ. 일반 주택담보대출 전입‧처분요건 강화 관련

 

1. “6개월” 산정시점은?

 

□ 주택담보대출 실행일로부터 6개월

 

ㅇ 단, 중도금·이주비 대출의 경우 신규 주택 소유권 이전 등기일로부터 6개월

 

 

2. 주담대 전입‧처분요건 강화 규제 시행일은?

 

□ 행정지도를 거쳐 ‘20.7.1.부터 시행 예정

 

ㅇ ‘20.6.30.까지 주택매매계약(가계약 불포함)을 체결하고 계약금을 이미 납부한 사실을 증명한 차주, 금융회사가 전산상 등록을 통해 대출신청접수를 완료한 차주 등에 대해서는 종전 규정이 적용됨

 

 

3. 가계약을 체결한 경우에도 종전 규정이 적용 가능한지?

 

□ 가계약의 경우 제3자인 금융회사가 계약성립 여부를 확인할 수 없는 만큼, 종전 규정이 적용되지 않음

 

* 금융규제 적용에 있어 가계약을 매매계약으로 인정하지 않은 것은 ’18.9.13. 대책 이전부터 일관되게 확립되어 온 사항

 

4. 전입하지 않는 경우 어떻게 되는가?

 

□ 대출약정 위반으로 기한의 이익이 상실되어 대출 상환 필요

 

□ 또한, 차주는 향후 3년간 주택관련 대출을 받는 것이 제한됨

 

5. 주택담보대출을 받는 모든 경우에 적용되는가?

 

□ 이번 대책을 통해 강화되는 처분‧전입 요건은 주택구입목적* 주택담보대출을 받는 경우에 적용

 

ㅇ 생활안정자금 목적 주택담보대출은 적용되지 않음

 

* 주택구입목적 주택담보대출 : 소유권 보존 등기 또는 소유권 이전 등기일로부터 3개월 이내에 그 주택에 대해 실행된 주택담보대출을 말하며, 신규주택 구입을 목적으로 기존 보유주택을 담보로 받은 대출을 포함

 

* 생활안정자금목적 주택담보대출 : 주택구입목적 주택담보대출 외의 목적으로 실행되는 주택담보대출

Ⅱ. 보금자리론 전입·실거주요건 강화

 

1. 보금자리론 전입‧실거주요건 강화 시행일은?

 

□ 주금공 내규 개정을 거쳐 ‘20.7.1.부터 시행 예정

 

ㅇ 시행일 전까지 주택매매계약을 체결하고 계약금을 납부했거나 은행창구 등에 대출신청접수를 완료한 차주는 종전규정 적용

 

 

2. “3개월” 기산시점은?

 

□ 주택담보대출 실행일로부터 3개월을 기산함

 

※ 보금자리론은 중도금·이주비대출은 취급하지 않음

 

 

 

3. 전입 및 실거주요건의 확인 방법은?

 

□ (전입) 차주가 대출실행시점 또는 대출 실행 후 3개월 내에 전입 후 ‘전입세대열람원’을 은행에 제출

 

□ (실거주 유지) 현행 디딤돌대출의 확인방식과 동일하게 운영

 

ㅇ 주금공은 대출실행 후 일정기간이 지나면 전입여부를 조사할 수 있으며, 약정을 위반하여 전출한 것이 확인된 경우 기한이익 상실 조치

 

Ⅲ. 주택 매매·임대사업자 주담대 금지 관련

 

1. 운전자금, 시설자금 관계없이 모두 적용되는지?

 

□ 주택매매업·임대업 대출인 경우,

 

ㅇ 시설자금(예 : 주택구입용 자금) 뿐만 아니라, 운전자금(예 : 주택수리비 등)용으로도 주택담보대출은 받을 수 없음

 

2. 이미 사업자등록을 한 경우에도 모두 적용되는가?

 

□ 주택매매업·임대업 사업자 등록을 한 경우라면,

 

ㅇ 조치 시행일(7.1일) 이후에는 금융권에서 주택 매매‧임대사업자로서 주택담보대출을 받을 수 없음

 

3. 조치 시행일은 언제인가?

 

□ 행정지도를 거쳐 7월 1일부터 시행될 예정

 

ㅇ 7월 1일 전까지 주택담보대출을 신청하거나, 주택매매계약(가계약 불포함)을 체결하고 계약금을 이미 납부한 경우 종전규정 적용

 

4. 주택매매‧임대업자의 주담대를 전면 차단할 경우 임차보증금 반환 목적 대출도 금지되면서 임차인이 보증금을 반환받지 못하는 경우가 발생하는 것 아닌지?

 

□ 임차인 보호를 위해 주택 매매‧임대업자가 ’20.7.1일 전까지 취득(매매계약 포함)한 주택을 담보로 하는 임차보증금 반환 목적 대출은 허용

Ⅳ. 투기‧투과지구 3억원 초과 아파트 신규매입시 전세대출 제한

 

1. 투기·투과지구 내 3억원 초과 아파트 신규매입시 전세대출보증이용 제한 대상은?

 

□ 규제 시행일 이후 매입한 아파트가,

 

ㅇ 주택가격이 KB시세 등을 기준으로 “시세 3억원을 초과”하고,

 

ㅇ “투기·투기과열지구”에 속해있는 경우라면 규제대상에 포함

 

2. 투기‧투과지구 내 3억원 초과 아파트 신규매입시 전세대출보증이용제한 강화 시행일은?

 

□ 보증기관의 내규개정 및 은행 전산개발 등을 거쳐
조속한 시일 내에 시행할 예정

 

※ 기존 전세규제시에는 발표부터 시행까지 1개월여의 기간 소요

 

□ 시행일 이후 대출 신청분부터 적용하며,

 

ㅇ 시행일 前 전세계약을 이미 체결*한 경우 종전 규정 적용

 

* 단, 전세계약 존부, 계약금 납입사실 등은 차주가 입증 필요

 

3. 전세대출 제한 규제 적용의 예외조치는 없는지?

 

□ 12.16 대책시 인정된 불가피한 실수요 등에 대해서는 동일한 범위내에서 인정될 계획

 

* (참고) 12.16 등의 주요 실수요 예외 요건

 

- ① 직장이동‧자녀교육‧부모봉양 등 실수요로
➁ 시‧군간 이동할 경우(서울시‧광역시 내 이동은 불인정)
➂ 전셋집과 구입주택 모두에서 전세 실거주시 대출보증 허용

 

□ 또한 회수규제의 경우에는 투기‧투기과열지역의 대부분의 아파트가 3억원 이상인 점을 감안하여, 정상적인 주거사다리 이용(전세→자가)을 저해하지 않도록 일부 추가적인 예외*도 인정할 계획

 

* (예) 매입한 아파트에 기존 세입자의 임대차 기간이 남아있는 경우 해당 기간까지만 회수규제 유예 인정 등

 

4. 규제 위반으로 대출회수 조치가 이뤄진 차주에 대한 불이익 조치는?

 

□ 금번 규제 위반으로 대출회수 조치(기한이익 상실)가 이루어진 차주는 전세대출 원리금 상환의무가 발생하고,

 

ㅇ 연체정보 등록, 연체이자 등 불이익 부과*

 

* ① 기한이익 상실시점부터 연체차주로 등록(신용등급 불이익, 대출한도 감소 등)
→ ② 연체 3개월 등 경과시 채무불이행자 등록 등(금융권 대출 이용 불가 등)

 

ㅇ 또한, 향후 3년간 주택관련 대출 이용이 제한

Ⅴ. 기타

 

1. 금번에 규제지역으로 신규 지정되는 지역의 경우 언제부터 해당 규제지역의 대출규제가 적용되는지?

 

□ 규제지역 신규 지정 효력발생일(6.19일)부터 바로 적용됨

 

ㅇ 단, 6.18일까지 금융회사에 대출 신청을 완료한 차주 등의 경우 규제지역 신규 지정 이전의 규제가 적용됨

 

2. 금번에 새로 투기과열지구로 지정된 지역의 15억 초과 아파트 담보대출은 언제부터 금지되는 것인지?

 

□ 규제지역 지정 효력발생일(6.19일)부터 주택구입목적 주택담보대출과 임차보증금 반환 목적 주택담보대출은 금지됨(12.16대책 사항)

 

□ 다만, 임차인 보호를 위해 6.18일까지 취득(매매계약 포함)한 주택을 담보로 하는 임차보증금 반환 목적 주택담보대출은 허용